Nieuwe btw-regels voor e-commerce binnen de EU
Heb jij een webshop en lever je producten aan buitenlandse consumenten binnen de EU met een jaaromzet van 10.000 euro of meer? Dan staan er vanaf 1 juli 2021 belangrijke wijzigingen op de planning als het op btw aankomt. De wijziging maakt de wet- en regelgeving een stuk overzichtelijker en beter te begrijpen voor ondernemers. In dit artikel leggen we een vergrootglas op verschillende scenario’s en nemen we je mee in de belangrijkste veranderingen. Zo ben jij straks goed voorbereid en kom je op 1 juli niet voor verrassingen te staan.
Hanteer je één vaste prijs of verschillende prijzen per land?
Als jouw omzet hoger is dan 10.000 euro, dan ga je vanaf 1 juli dus verschillende btw tarieven in rekening brengen en afdragen, afhankelijk van in welk EU land de klant zich bevindt.
Je hebt de keuze uit twee verschillende prijsmodellen:
- Je hanteert één gelijke verkoopprijs voor alle landen
- Je hanteert een basisprijs waarbij de lokale btw wordt opgeteld
Het voordeel van de eerste situatie is dat je prijsbeleid gelijk is voor heel Europa en daarmee ook helder voor de consument. Het nadeel is dat de prijs exclusief btw per land zal verschillen, afhankelijk van de BTW percentages in het betreffende land. Daarmee kan je marge per land verschillen en daarmee wat je onderaan de streep overhoudt aan een verkoop.
Bij de tweede situatie zal je prijsbeleid minder transparant zijn voor de consument, omdat de verkoopprijs per land verschilt. Het voordeel is dat de prijs exclusief btw voor alle landen gelijk is en daarmee ook je marge.
Voorbeelden van prijsmodel 1 en 2.
Prijsmodel 1 Gelijke verkoopprijs 121,- (inclusief btw) |
Prijsmodel 2 Vaste basisprijs 100,- (exclusief btw) |
|
Nederland (21% btw) | Verkoopprijs 121,- Basisprijs 100,- |
Verkoopprijs: 121,- Basisprijs 100,- |
Duitsland (16% btw) | Verkoopprijs: 121,- Basisprijs: 104,30 |
Verkoopprijs: 116,- Basisprijs: 100,- |
Denemarken (25% btw) | Verkoopprijs: 121,- Basisprijs 96,80 |
Verkoopprijs: 125,- Basisprijs: 100,- |
Voor alle landen dezelfde prijs
Kies je voor prijsmodel 1? Dan staan je prijzen al goed genoteerd in jouw Craft Commerce webshop, omdat in Craft alle prijzen inclusief btw zijn. Om aan de nieuwe regels te voldoen, is het nodig om in je Craft omgeving btw instellingen toe te voegen van alle landen waarin je producten verkoopt. Daarnaast moet de code van je webshop worden aangepast om ervoor te zorgen dat de btw ‘teruggerekend’ wordt. Het grote voordeel van deze optie is dat overal op je website dezelfde prijs inclusief btw wordt getoond. Maakt jouw webshop ook automatisch facturen aan? Loop dan de factuurinstellingen even na, zodat altijd de juiste btw tarieven worden vermeld. Verder zijn er in principe geen aanpassingen nodig in je webshop bij prijsmodel 1.
Verschillende prijzen per land
Kies je voor prijsmodel 2 en wil je dus verschillende verkoopprijzen per land hanteren? Dan zijn er meer aanpassingen nodig, omdat op dit moment in Craft CMS alle prijzen inclusief btw worden weergegeven. Om dit goed te laten functioneren moeten alle prijzen worden omgezet naar basisprijzen. Je rekent dan niet meer met verkoopprijzen in Craft, maar met een prijs exclusief btw.
Met de volgende stappen maak je jouw website klaar:
- Beheer je je prijzen in Craft? Dan pas je je prijzen via je CMS aan naar de nieuwe situatie.
- Worden de prijzen beheerd in een kassasysteem dat gekoppeld is met Craft? Dan is een aanpassing in de koppeling nodig om ervoor te zorgen dat de prijzen op de nieuwe manier in Craft terechtkomen.
- Als alle prijzen goed staan, stel je per land het juiste btw tarief in.
- Voeg een landselectie-veld toe aan je webshop, bijvoorbeeld met een overlay of popup. Craft kan alleen de juiste prijzen laten zien als het land van de bezoeker bekend is.
- Maakt jouw webshop ook automatisch facturen aan? Loop dan de factuurinstellingen even na, zodat altijd de juiste btw tarieven worden vermeld.
Zakelijke bestellingen uit het buitenland
Vanaf Craft Commerce 3 (Pro-versie) is een handige feature toegevoegd voor als je zakelijke bestellingen uit andere EU landen ontvangt. Over deze orders wordt namelijk geen btw geheven. Maar je moet er dan wel zeker van zijn dat het echt om een bedrijf gaat. Hiervoor heb je een geldig btw nummer nodig van je zakelijke klant. Craft heeft een koppeling gemaakt met het Europese BTW register en zo wordt voor iedere zakelijke bestelling gecontroleerd of een geldig btw-nummer is opgegeven. Klopt het btw-nummer? Dan zorgt Craft ervoor dat de aankoop met 0% btw wordt uitgevoerd. Dat bespaart je weer kostbare tijd en correcties achteraf.
Zorg dat je goed voorbereid bent
Met dit handige diagram, zie je snel of de nieuwe btw-regels op jou van toepassing zijn en welke stappen je moet nemen. Is jouw omzet nu nog lager dan 10.000 euro, maar verwacht je hier dit jaar nog bovenuit te komen? Dan is het slim om alvast de nodige voorbereidingen te treffen. Als het op jouw Craft webshop aankomt, kunnen wij je waar nodig ondersteunen bij de juiste inrichting zodat je op dat vlak goed voorbereid de tweede helft van het jaar in gaat. Maar zorg er – wellicht samen met je accountant - voor dat je ook administratief klaar bent voor de aankomende veranderingen. Denk aan facturatie en aan het op de hoogte zijn van de regels omtrent btw-aangifte.
Heb je vragen?
Neem dan gerust contact op, we denken graag met je mee!